公司及相关责任主体再遭自律监管,山东科耐涉嫌多项违规被警示

自去年9月山东科耐(834900)及董事长兼总经理张天恒被山东证监局出具警示函后，公司及相关责任主体日前又收到全国股转系统的警示函。

上周五(15日)，山东科耐披露，公司收到全国股转系统下发的《关于对山东科耐及相关责任主体采取自律监管措施的决定》。经济导报记者获悉，山东科耐涉嫌多项违规，而所有事项都归结于一个因素：信息披露不及时。

全国股转系统认为，山东科耐时任董事长、总经理兼财务负责人张天恒和时任董事会秘书崔栋未能勤勉尽责，遂决定对山东科耐采取出具警示函的自律监管措施，同时对张天恒、崔栋采取出具警示函的自律监管措施。

诉讼及质押冻结等

均未及时披露

据悉，山东科耐是一家主营专业制冷设备的淄博民企，其控股股东、实际控制人为张天恒。该公司主要业务为扩散吸收式冰箱及核心配件的研发、生产、销售，采取“以销定产”的商业模式。

从多项涉嫌违规的事实来看，山东科耐未及时披露对外担保情形，未及时披露董事会决议，未及时披露诉讼、质押冻结、查封、列入失信被执行人、参股股东公司停产、资金出借等情况，违反了相关规定。

例如，在2016年3月3日，山东科耐为关联方淄博天恒经贸有限公司的1500万元借款提供担保。2017年5月5日，淄博天恒经贸有限公司因未能如期偿还借款被起诉，山东科耐作为担保人被同案起诉。2017年12月20日，法院出具《民事判决书》，山东科耐被判令承担连带担保责任，但公司未及时披露该涉诉信息。山东科耐于2018年5月23日召开董事会补充审议担保事项，决议内容直至当年6月26日才披露。

2017年5月5日，山东科耐因未按期归还800万元银行借款被起诉，同年7月5日，淄博市张店区人民法院出具《民事判决书》，但山东科耐未及时披露该涉诉信息；同年7月12日，公司因债务违约被浩瀚(上海)融资租赁有限公司起诉，2018年1月4日，上海市普陀区人民法院出具《民事判决书》。由于上述债务纠纷，张天恒持有山东科耐800万股股份自2017年11月21日被司法冻结。因未履行上述判决书的法律义务，张天恒、董事成西之和张翠琴于2018年7月被列入失信被执行人名单。山东科耐未及时披露上述信息。

2017年12月20日，因张天恒与邹某存在股权买卖纠纷，山东科耐和张天恒被起诉。同年12月27日，淄博市张店区人民法院出具《民事裁定书》。由于上述股权纠纷，2018年1月3日，张天恒所持1400万股股份被司法冻结。2018年4月26日，淄博市张店区人民法院出具《民事判决书》。山东科耐未能及时披露上述涉诉信息和股权冻结信息；2017年度，山东科耐累计向非关联方出借1032.67万元。上述事项未及时履行审议程序及信息披露义务。

2018年5月25日，山东科耐收到上海市第二中级人民法院出具的民事裁定书。同年6月8日，山东科耐收到淄博市张店区人民法院出具的裁定书。山东科耐未及时披露涉诉信息。

主办券商多次提示

投资风险

“目前公司经营一切正常，本次自律监管措施不会对公司的正常经营产生影响。”山东科耐内部人士介绍，公司高度重视本次收到的自律监管措施的情况，并按照全国股转系统的要求进行整改。公司将按照《信息披露细则》(试行)等规定严格履行信息披露业务，完善公司治理，规范运作。同时将进一步健全内控制度，提高全员合法合规和风险意识，“在信息披露和公司治理中遵守相关法律法规和市场规则。”

值得一提的是，去年9月初，山东科耐股票被股转系统暂停转让，同时，该公司主办券商新时代证券发布风险提示称，山东科耐及董事长兼总经理张天恒被山东证监局出具警示函，广大投资者应注意投资风险。

事实上，在去年7月31日，股转系统曾针对30家挂牌公司连发30封年报问询函，这是股转系统在去年同时发布数量最多的一批年报问询函，山东科耐即位列其中。监管层在其年报事后审查中关注到，该公司报告期存在已结案的重大诉讼。

此外，在报告期内，山东科耐对杨玲提供借款1032万元，期末余额为784万元。对此，监管层颇有质疑：在营业收入大幅下滑、持续经营能力存在不确定性的情况下，公司为何对外提供大额借款？股转系统要求其说明对外借款的期后还款情况。

目前来看，山东科耐无论是去年9月被山东证监局出具警示函，还是此番被全国股转系统出具警示函，皆因多个事项未按规定及时披露所致。该公司内部治理的缺陷，由此可见一斑。对此，其主办券商新时代证券提醒道，山东科耐及相关责任人员如不能充分重视上述问题并吸取教训，杜绝类似问题再次发生，将存在被股转系统进一步采取自律监管措施或给予纪律处分的风险，“郑重提示投资者注意投资风险。”